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仁者
题目中给出的是应交所得税33万,由此可知33/33%=100,100万是应纳税所得额,将应纳税所得额调整为利润总额,
100-10+4=94,由于有4万不应计入应纳税所得额的时间性差异,因此,这是应纳税时间性差异,在递延税款贷方,贷递延税款4*33%=1.32,贷应交说金--应交所得税33,借所得税34.32,94的利润总额-34.32的所得税费用,就是59.68的净利润
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